企业集团财务公司作为持牌非银行金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。财务公司“依托集团、服务集团”，是集团型公司产融结合（产业资本和金融资本）的重要载体和关键力量。

作为企业集团的“内部银行”，财务公司如何“管住钱、筹足钱、用好钱”？如何发挥金融职能服务实体经济？近日，《中国金融家》记者来到安徽，实地调研采访了安徽省能源集团财务有限公司（以下简称“皖能财务公司”）、淮北矿业集团财务有限公司（以下简称“淮北矿业财务公司”）和淮南矿业集团财务公司，探寻财务公司如何做好金融与实体的桥梁。

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“依托集团 服务集团”

财务公司作为集团公司金融板块的重要组成部分，“依托集团、服务集团”是其始终坚守的功能定位。因此，财务公司以集团资金管理需求为出发点，充分发挥“资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台、金融服务平台和融资营运平台”五大平台作用，全方位助力集团公司高质量发展。

淮北矿业财务公司成立于2014年，恰逢煤炭行业经营低谷时期。淮北矿业财务公司总经理毛师达介绍，当时，财务公司积极对接外部金融机构和监管部门，发挥专业优势、同业优势，在集团经营困难时期，保证信用，不抽贷不压贷，集中资金发放给最需要的成员单位，保障了资金链安全。在经营形势好转后，财务公司又牵头落实集团融资任务，融资渠道涵盖贷款、债券、基金、票据、保险、ABS、信托等全市场的金融工具，同时以内部金融替代外部融资，压降融资成本和有息负债，使结构更加合理。截至2023年4月末，淮北矿业财务公司资产总额达181.3亿元。

“由于煤炭行业的周期性特点，集团一直高度重视资金管理工作。财务公司成立后，行使集团公司资金集中管理和司库职能。成员单位资金必须归集到财务公司账户，票据必须归集到财务公司票据系统，开立银行账户必须经财务公司审核，资金支付必须从财务公司账户办理。”毛师达告诉记者，为提高资金管理和金融服务水平，淮北矿业财务公司对标银行业提升服务能力，提出了“价格优于银行、效率快于银行”的目标。

淮南煤矿素有“华东煤都”“动力之乡”的美誉，淮南矿区是我国黄河以南资源储量最大、最具开发潜力的一块整装煤田。淮河能源控股集团前身为成立于1949年的淮南矿务局，1998年改制为淮南矿业集团，2018年安徽省委、省政府批准成立淮河能源控股集团，是淮南矿业集团的控股股东。

淮南矿业集团财务公司则成立于2007年9月，是安徽省第一家、煤炭行业第二家企业集团财务公司。2019年以来，淮南矿业集团财务公司累计为集团融资1139.41亿元，融资成本实现逐年大幅降低，综合融资成本从2018年末的4.46%下降至2022年末的3.24%，为集团公司节约了大量财务费用。

组建银团 服务实体

“财务公司虽然是金融机构，实际上也是实体经济的一部分。”毛师达告诉记者，淮北矿业财务公司成立以来积极贯彻落实国家产业政策和行业信贷政策，不断提升金融服务质效，协同外部金融机构，不断满足集团成员单位个性化、多元化的金融需求，助力实体经济发展。

2022年底，淮北矿业财务公司牵头组建了鄂尔多斯市成达矿业陶忽图煤矿项目银团贷款，该项目总投资96亿元，贷款总额66亿元，参与银行包括安徽、内蒙古两地14家金融机构，是淮北市银行业历史上金额最大、合作银行最多的单笔银团贷款。该项目是淮北矿业集团推进煤炭产业强链的重大项目，成为集团与金融机构银企合作、金融机构跨区域协作的标杆案例。

“财务公司作为持牌的金融机构，牵头组建银团有更强的专业技术优势。同时，它依托集团，对于项目建设情况最为熟悉，能统筹各家银行提供更加优质的金融服务和更加丰富的金融产品。”毛师达说。

皖能财务公司董事长盛胜利也表示，“财务公司是与实体经济联系最紧密的金融机构，能够紧密围绕集团主业提供金融服务，充分发挥产融结合作用，满足实体经济发展需要。”

盛胜利介绍，环保能源行业初期投入资金量大，期限长，短期内收益不明显。财务公司身为集团内部金融机构，对行业趋势及成员单位的情况更为熟悉，向清洁能源板块发放绿色贷款，为其对外融资发挥着示范引领作用。

位于合肥市肥东县的龙泉山生活垃圾填埋场，原本是合肥最大的垃圾填埋场，现如今实现了垃圾焚烧发电。5月9日下午，记者在这里看到，龙泉山生态修复已取得显著成效。2020年初，皖能财务公司参与并发放公司首笔银团贷款——合肥市龙泉山生活垃圾焚烧发电PPP项目银团贷款，贷款额度13亿元。记者采访得知，为支持龙泉山垃圾发电项目的融资需求，皖能财务公司及时与中国农业银行、邮储银行对接银团贷款业务，在最短时间内完成业务制度的制定、系统功能的配置、监管机构的报备及贷款合同的签订工作，并于当年4月拨付第一笔信贷资金，为龙泉山垃圾发电项目建设提供了有力的资金保障。

该项目投产后，年处理生活垃圾约110万吨，年发电量约5.1亿千瓦时，年上网电量约4.2亿千瓦时，可节约标煤约11.41万吨，有效实现了城市生活垃圾减量化、无害化、资源化处理，极大改善了合肥市及肥东县域生态环境和投资环境，具有明显的社会效益。更为重要的是，该项目的投产标志着合肥市生活垃圾处理进入“零填埋、全焚烧”时代，提前完成“十四五规划” 目标。

除了牵头组建项目银团，淮北矿业财务公司还针对成员单位不同需求，细分服务场景，设计特色金融产品，开发了碳排放权质押贷款、公益林收益权质押贷款、增值税留抵退税额质押贷款、科创贷、应收保、助力贷、前期贷等特色金融产品。同时，积极落实国家“助企纾困”政策，为部分受疫情影响的成员单位减费让利、办理无还本续贷等。“今年计划牵头扩大银团组建、研究开发知识产权、技术研发、碳金融等相关金融产品创新，不断满足成员单位个性化需求，以金融产品创新推动监管政策的落实。”毛师达表示。

绿色金融 助力“双碳”

在“30·60”双碳目标之下，绿色金融已成财务公司近年来的发力重点。

据了解，淮北矿业财务公司建立了绿色金融管理体系，制定了相关制度，并把绿色金融的相关要求融入战略规划、公司运营、业务流程以及考核政策之中。同时，梳理建立了绿色低碳项目库，加大对绿色低碳、节能环保领域的信贷支持，推动集团开展对碳减排、煤炭清洁高效利用等绿色再贷款政策工具的运用。此外，该公司在行业内首家制定《碳排放权质押贷款规范》企业标准，在行业内首批发布《金融机构环境信息披露报告》，研发推广了节能贷、绿色订单贷、碳排放权质押贷款等信贷产品。2023年2月，该公司正式成为中国金融学会绿色金融专业委员会理事单位，成为全国第二家加入中国绿金委的企业集团财务公司。

皖能财务公司也在顶层设计、体制机制方面加大对绿色金融的布局，研究制定《绿色金融实施方案》和《2022年绿色金融目标及推进计划》，建立绿色项目动态清单，完善2022年风险偏好陈述书，提高新能源行业风险限额，加大对绿色低碳行业的信贷服务支持力度。2022年累计发放绿色贷款51笔，合计14亿元，积极助力集团公司绿色转型。

2022年成功发行安徽省首单15亿元可持续发展挂钩债券，创集团中长期债券发行利率历史最低；成功发行安徽省首单常发行计划债务融资工具，创全国煤炭行业2022年度同评级同期限价格最低；向集团公司成功发放首笔金额为5.24亿元的碳中和类贷款，成为在碳金融领域的一次成功探索，为集团公司绿色转型发展提供了新的融资渠道⋯⋯淮南矿业集团财务公司围绕“管资金、保供给、提服务、促发展”的中心工作，助力长三角地区“碳达峰、碳中和”目标实现。

防控风险 数字转型

在防范金融风险的大背景下，强监管严监管成为常态。部分企业集团的风险传导，也引发了监管部门对于财务公司行业风险的担忧。2022年10月，原银保监会发布《企业集团财务公司管理办法》，对财务公司提出了更高的要求。

在数字经济时代，推动会计信息化和财务数字化转型成为财务公司高质量发展的必由之路。

“当前，财务公司的信息化建设已纳入集团整体的信息化建设中。发挥司库职能，必然离不开数据的应用。所以，我们正在夯实数据底座，用技术手段把集团的资金管好，要看得见、管得住、用得好。”毛师达告诉记者。

他具体介绍，目前，淮北矿业财务公司与兴业银行数字金融服务公司联合完成了全场景的技术开发和云端机房建设。核心系统由“本地部署硬件+商业化软件”升级为“软硬件一体化云服务”模式，为数据存储与网络安全提供了银行级的保障，是安徽省内第一家上线银行系核心系统的财务公司。公司依托自身能力提高信息化水平的同时，充分利用集团信息中心与合作银行的资源优势，建设网络安全平台、自动归集平台、监管报送平台、本地数据平台，提升了信息化水平，金融科技应用为业务经营赋能作用逐步显现。

“为寻求数字化转型突破，重塑企业现代化治理结构，提升数据质量、释放数据要素潜能，皖能财务公司于2022年开始开展数据治理研究和数据平台建设工作。”盛胜利介绍说，该工作计划分两阶段开展。一阶段工作目标是基于监管要求，开展数据治理体系建设、提升数据质量、拓展数据应用。二阶段工作目标是通过数据治理成果为风险控制、决策管理等业务场景进行赋能。二阶段工作完成后，基于公司数字化转型具体需求，持续进行数据平台扩充完善，并综合运用大数据、AI等新兴前沿科技赋能客户服务、风险管理、经营决策、反洗钱监控等业务场景，丰富数据的可视化管控手段，为持续提升风险防控能力和公司治理水平创造条件。

当前，面对集团成员单位金融服务需求，淮南矿业财务公司开通18家企业网银，实现支付清算全程信息网络化办理，并完成纸电票据交易融合投产上线，开通电子商业汇票系统线上清算功能等信息系统建设工作。此外，引进大型国有银行信息系统搭建金融科技平台，实现系统与合规管理有机结合。

在调研途中，中国财务公司协会党委委员、专职副会长陶东平坦言，“企业集团财务公司作为我国金融体系的一个重要组成部分，一直以来为深化服务实体经济、强化服务企业集团作出了积极贡献，行业整体保持着良好的发展态势，但由于财务公司的内部金融机构属性，缺乏社会上的关注度。”但通过一周的调研采访，记者发现，随着“建设现代化产业体系”在全国展开，“以融促产，产融结合”将是大势所趋，而作为产业高质量发展“助推器”的财务公司肩负重任。财务公司具有其自身的独特性和显著的差异化发展特征，既要顺应集团发展战略，又要严守风险管控底线，持续提升金融服务实体经济质效，努力成为集团优质金融方案提供者，才能与集团主业共同迈向高质量发展之路。

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